Cómo calcular estimated taxes paso a paso si soy self-employed (2026)

Si sos self-employed, calcular tus estimated taxes es una de esas cosas que parece más complicada de lo que es.

Hay 3 números que tenés que saber, una fórmula simple, y un par de trucos para no pasarte ni quedarte corto.

En esta guía te llevamos paso a paso. Sin tecnicismos, sin contadores, sin formularios raros. Solo lo que necesitás para saber cuánto pagarle al IRS cada trimestre.

Y si lo hacés bien, evitás multas, evitás sustos en abril, y mantenés más dinero en tu bolsillo durante el año.

Antes de calcular: los 3 números que necesitás

Para calcular estimated taxes, no podés inventar. Necesitás saber:

1. Tu ganancia neta esperada del año. Eso es tus ingresos totales menos tus gastos deducibles del negocio. No es lo que recibís — es lo que te queda después de pagar gasolina, materiales, herramientas, etc.

2. Tu estado civil para taxes. Si presentás soltero (single), casado conjunto (married filing jointly), cabeza de familia (head of household). Esto cambia tu bracket de income tax.

3. Tus deducciones esperadas. La standard deduction de 2026 ($14,600 single, $29,200 married jointly) o tus itemized deductions si las usás. Esto reduce el income tax, no el self-employment tax.

Con estos 3 datos podés hacer el cálculo. Sin ellos, todo es adivinanza.

Paso 1 — Estimá tu ganancia neta del año

La ganancia neta es la base de todo. Si te equivocás acá, todo el cálculo se rompe.

La fórmula es simple:

Ganancia neta = ingresos brutos − gastos deducibles del negocio

Si recién estás empezando, mirá los últimos 3 meses y proyectá. Si llevás un par de años, usá el año pasado como base y ajustá.

Ejemplo: María maneja para Uber y DoorDash. En 2025 ganó $52,000 brutos y tuvo $14,000 en gastos (gasolina, mantenimiento, celular, comida durante turnos largos). Su ganancia neta fue $38,000.

Para 2026 espera ganar parecido. Entonces su base de cálculo es $38,000, no $52,000.

Tip: si no llevás registro de tus gastos, estás regalando dinero. Cada $1,000 en gastos no contados es ~$253 más en taxes. Llevar recibos es lo más rentable que podés hacer.

👉 Todos los gastos que podés deducir si trabajás por tu cuenta

Paso 2 — Calculá el self-employment tax

Este es el impuesto que nadie te explica bien cuando empezás a trabajar por tu cuenta.

El self-employment tax es 15.3% de tu ganancia neta, y cubre dos cosas:

• Social Security: 12.4% (sobre los primeros $168,600 de ganancia)
• Medicare: 2.9% (sin tope)

Pero hay un truco: el IRS deja que descuentes el 7.65% de tu ganancia antes de aplicar el 15.3%. Así que la fórmula real es:

Self-employment tax = ganancia neta × 0.9235 × 0.153

Volvamos al ejemplo de María con $38,000 de ganancia neta:

• $38,000 × 0.9235 = $35,093
• $35,093 × 0.153 = $5,369

María debe $5,369 de self-employment tax al año.

Eso solo. Y lo paga sin importar cuántas deducciones más tenga, porque el SE tax se calcula sobre la ganancia neta del negocio, antes de la standard deduction.

Paso 3 — Calculá el income tax federal

Esta es la parte que más confunde, porque depende de brackets progresivos. No es un solo porcentaje — son varios, escalonados.

Pero antes de aplicar brackets, podés restar dos cosas:

1. La mitad del SE tax (deducción "above the line"). En el caso de María: $5,369 ÷ 2 = $2,685.

2. La standard deduction (o itemized si te conviene más). Para single en 2026: $14,600.

Entonces el ingreso gravable de María se calcula así:

• Ganancia neta: $38,000
• Menos mitad de SE tax: −$2,685
• Menos standard deduction: −$14,600
• Ingreso gravable: $20,715

Ahora aplicamos los brackets de single 2026:

• 10% sobre los primeros $11,600 = $1,160
• 12% sobre los $9,115 restantes ($20,715 − $11,600) = $1,094
• Total income tax: ~$2,254

María debe $2,254 de income tax federal al año.

Paso 4 — Sumá ambos y dividí entre 4

Ya tenés los dos componentes. Ahora la suma final:

• Self-employment tax: $5,369
• Income tax federal: $2,254
• Total anual: $7,623

Dividí entre 4 trimestres:

Pago trimestral estimado: $1,906 (redondeando a $1,900)

María tiene que pagar aproximadamente $1,900 cada trimestre al IRS para no tener problemas.

¿Parece mucho? Es 18% de sus ingresos brutos ($52,000). Pero recordá: si no pagara estimated taxes, en abril tendría que poner $7,623 todos juntos, más multas. Es mucho más manejable en pagos trimestrales.

Atajo: la regla del 25-30% (sin calculadora)

Si no querés hacer las cuentas exactas cada vez que cobrás, usá esta regla simple:

Apartá entre el 25% y el 30% de cada pago que recibís en una cuenta separada.

Esa cuenta es sagrada. No la tocás. Solo sale plata para pagar al IRS.

¿Cuándo usar 25% vs 30%?

• 25% si tu negocio tiene muchos gastos deducibles (Uber, contratistas con materiales, etc.)
• 30% si tu negocio tiene pocos gastos deducibles (servicios profesionales, freelance digital, etc.)

Esta regla no es perfecta, pero te mantiene cubierto en 90% de los casos. Si te sobra al final del año, mejor — recibís refund o lo guardás para el próximo trimestre.

El método safe harbor — el más fácil del mundo

Si lo anterior te parece mucho, hay una alternativa a prueba de errores: el método safe harbor.

¿Cómo funciona? Pagás cada trimestre el 25% de lo que debiste el año pasado en taxes totales. Si hacés eso, el IRS no te cobra multa, sin importar cuánto debas este año.

Ejemplo: el año pasado debiste $8,000 en taxes (entre SE tax e income tax). Este año pagás $2,000 cada trimestre ($8,000 ÷ 4). En abril pagás la diferencia si debés más.

Excepción: si tu AGI del año pasado fue mayor a $150,000, tenés que pagar 110% de lo que debiste, no 100%.

Este método es ideal cuando tu ingreso varía mucho mes a mes. No tenés que predecir nada — solo mirás lo que debiste el año pasado y dividís entre 4.

👉 Cuándo y cómo pagar estimated taxes — calendario completo 2026

Caso práctico 1 — Carlos, contratista de construcción

Datos de Carlos:

• Ingresos brutos esperados 2026: $75,000
• Gastos del negocio: $20,000 (materiales, herramientas, gasolina, seguro)
• Estado civil: married filing jointly
• Esposa no trabaja
• Standard deduction 2026 (married): $29,200

Ganancia neta: $75,000 − $20,000 = $55,000

Self-employment tax: $55,000 × 0.9235 × 0.153 = $7,772

Income tax:

• Ganancia neta: $55,000
• Menos ½ SE tax: −$3,886
• Menos standard deduction: −$29,200
• Ingreso gravable: $21,914
• Bracket married jointly 10% hasta $23,200 → 10% × $21,914 = $2,191

Total anual: $7,772 + $2,191 = $9,963

Pago trimestral: ~$2,491

Carlos debe apartar aproximadamente $2,500 por trimestre para no tener sorpresas.

Caso práctico 2 — Lorena, estilista freelance

Datos de Lorena:

• Ingresos brutos esperados 2026: $32,000
• Gastos del negocio: $4,500 (productos, alquiler de silla, suministros)
• Estado civil: single
• Standard deduction 2026 (single): $14,600

Ganancia neta: $32,000 − $4,500 = $27,500

Self-employment tax: $27,500 × 0.9235 × 0.153 = $3,886

Income tax:

• Ganancia neta: $27,500
• Menos ½ SE tax: −$1,943
• Menos standard deduction: −$14,600
• Ingreso gravable: $10,957
• Bracket single 10% hasta $11,600 → 10% × $10,957 = $1,096

Total anual: $3,886 + $1,096 = $4,982

Pago trimestral: ~$1,246

Lorena debe apartar aproximadamente $1,250 por trimestre. Notá que su carga es mayor proporcionalmente al ingreso porque no tiene tantos gastos deducibles como Carlos.

¿Qué pasa si mis ingresos cambian durante el año?

Esto pasa todo el tiempo con self-employed. Algunos meses ganás $5,000, otros $1,200. ¿Cómo ajustar?

Opción 1 — Recalcular cada trimestre.

Mirá cuánto ganaste de enero a marzo. Proyectá el año basándote en eso. Recalculá el pago trimestral con los nuevos números.

Opción 2 — Pagar safe harbor y ajustar al final.

Pagás 25% del impuesto del año pasado cada trimestre. En abril, si debés más, pagás la diferencia. No hay multa porque cumpliste safe harbor.

Opción 3 — Pagar mensualmente o por cobro.

En vez de juntar y pagar trimestralmente, transferí el 25-30% de cada pago apenas lo recibís a tu cuenta de taxes. Después usás esa cuenta para pagar al IRS cada 3 meses.

La opción 3 es la que más recomendamos. Te mantiene siempre al día y nunca tenés sorpresas.

Errores comunes al calcular estimated taxes

Error 1 — Calcular sobre ingresos brutos en vez de netos.

Si calculás 30% de tus ingresos brutos sin restar gastos, vas a pagar mucho más de lo que debés. Siempre arrancá desde la ganancia neta.

Error 2 — Olvidarse del self-employment tax.

Mucha gente solo calcula income tax y se olvida del 15.3% de SE tax. El SE tax suele ser el impuesto más grande que pagás como self-employed.

Error 3 — No actualizar después de un buen mes.

Si tuviste un mes excelente que disparó tus ingresos del año, recalculá. Si no, llegás a abril con una factura inesperada.

Error 4 — No restar la mitad del SE tax al calcular income tax.

El IRS te deja deducir la mitad del SE tax como ajuste antes del income tax. Si no lo hacés, pagás más de lo necesario en income tax.

Error 5 — Olvidar el income tax estatal.

Si vivís en California, New York, Illinois, Massachusetts, etc., también debés estimated taxes estatales. Cada estado tiene su propio formulario y calendario.

Herramientas que te facilitan el cálculo

1. La hoja de trabajo del formulario 1040-ES.

El IRS publica el formulario 1040-ES con una hoja de trabajo de 13 líneas que te lleva paso a paso. Es gratis, está en irs.gov, y es la fuente oficial.

👉 Cómo llenar el formulario 1040-ES paso a paso

2. El Tax Withholding Estimator del IRS.

En IRS.gov hay una calculadora oficial. Está en inglés, pero es bastante intuitiva. Sirve para ajustar pagos durante el año.

3. Una hoja de cálculo simple.

En Excel o Google Sheets armás 5 filas:

• Ganancia neta esperada
• SE tax (= A1 × 0.9235 × 0.153)
• ½ SE tax (= B1 / 2)
• Ingreso gravable (= A1 − C1 − standard deduction)
• Income tax (= según bracket)

Sumás SE tax + income tax y dividís entre 4. Listo. Esa misma hoja la usás todo el año, solo cambiás el ingreso esperado.

4. Apps especializadas.

Hay apps que conectan tu cuenta de banco, categorizan gastos, y calculan estimated taxes automáticamente. Cuestan dinero, pero te ahorran horas si tu negocio es complejo.

¿Cuándo es mejor consultar a un profesional?

Hacer el cálculo solo está bien si:

• Tu ingreso es relativamente estable
• Tenés un solo tipo de negocio (un solo Schedule C)
• No tenés empleados ni contratistas
• Vivís en un estado simple (TX, FL, NV, WA — sin income tax estatal)

Buscá un tax preparer profesional si:

• Tu ingreso es alto (más de $150,000 al año)
• Tenés LLC, S-Corp, o estructura compleja
• Tenés empleados con W-2
• Tenés ingresos en varios estados
• Recibiste una notificación del IRS
• Tu situación cambió mucho (matrimonio, divorcio, casa nueva, hijos)

Un buen contador cobra $300-$800 al año pero te puede ahorrar miles en impuestos mal calculados o multas evitadas.

Resumen — los 5 pasos en una página

Paso 1: Estimá tu ganancia neta del año (ingresos − gastos).

Paso 2: Calculá SE tax = ganancia neta × 0.9235 × 0.153.

Paso 3: Calculá income tax = (ganancia neta − ½ SE tax − standard deduction) × tu bracket.

Paso 4: Sumá SE tax + income tax. Dividí entre 4.

Paso 5: Pagá cada trimestre en IRS.gov/directpay.

Y si todo esto te parece mucho, usá la regla del 25-30%: apartá ese porcentaje de cada cobro y vas a estar cubierto.

Calcular bien tus estimated taxes es la diferencia entre dormir tranquilo todo el año y vivir con la angustia de qué te va a cobrar el IRS en abril. Hacelo una vez, ajustá cada trimestre, y olvidate del problema.

👉 Qué son los estimated taxes y cómo pagarlos — guía completa

👉 Todos los gastos que podés deducir si trabajás por tu cuenta

👉 Calendario completo 2026: las 4 fechas exactas de pago

👉 Cómo llenar el formulario 1040-ES paso a paso