¿Qué son los estimated taxes y cómo pagarlos si soy self-employed? (2026)

Si trabajas por tu cuenta en Estados Unidos, nadie te retiene taxes del cheque. No hay un empleador que te descuente impuestos antes de pagarte.

Eso significa que tú eres responsable de pagarle al IRS directamente.

Y el IRS no quiere esperar hasta abril del año siguiente para recibir ese dinero. Quiere que le pagues durante el año, cada 3 meses.

Esos pagos se llaman estimated taxes (impuestos estimados). Y si no los hacés, te cobran multa.

En esta guía te explicamos todo: qué son, cuándo se pagan, cuánto, y cómo evitar problemas con el IRS.

¿Qué son exactamente los estimated taxes?

Cuando alguien trabaja como empleado (con W-2), el empleador le retiene taxes de cada cheque. Al final del año, ya pagó todo o casi todo lo que debía.

Cuando sos self-employed, no hay empleador que haga eso. Vos recibís el dinero completo, sin retenciones.

Pero el IRS tiene una regla: los impuestos se pagan sobre la marcha, no al final. El sistema de Estados Unidos funciona con "pay as you go" — pagá mientras ganás.

Por eso existen los estimated taxes: son 4 pagos trimestrales que hacés durante el año para ir cubriendo tu obligación fiscal.

¿Quién tiene que pagar estimated taxes?

No todos los self-employed tienen que pagarlos. La regla del IRS es:

Tenés que pagar estimated taxes si:

• Esperás deber $1,000 o más en taxes al presentar tu declaración, Y
• Tus retenciones y créditos no cubren al menos el 90% de lo que debés este año, O el 100% de lo que debías el año pasado

Regla simple: si sos self-employed y ganás más de $5,000 al año con tu negocio, probablemente tenés que pagar estimated taxes.

Si recién estás empezando y no sabés cuánto vas a ganar, podés esperar al primer trimestre y estimar a partir de ahí. Pero no esperes hasta abril del año siguiente — la multa por no pagar es real.

¿Cuándo se pagan? Las 4 fechas de 2026

El año fiscal se divide en 4 trimestres, pero las fechas no son exactamente cada 3 meses:

• Trimestre 1 (enero - marzo): vence 15 de abril de 2026
• Trimestre 2 (abril - mayo): vence 15 de junio de 2026
• Trimestre 3 (junio - agosto): vence 15 de septiembre de 2026
• Trimestre 4 (septiembre - diciembre): vence 15 de enero de 2027

Si la fecha cae en fin de semana o feriado, el vencimiento se mueve al siguiente día hábil.

Tip: ponete una alarma en el celular una semana antes de cada fecha. Olvidarte un trimestre te puede costar cientos de dólares en multas.

👉 Todas las fechas y detalles de cada trimestre

¿Cuánto tengo que pagar?

Esta es la pregunta del millón. Hay dos impuestos que pagás como self-employed:

1. Self-employment tax: 15.3% de tu ganancia neta. Esto cubre Social Security (12.4%) y Medicare (2.9%). Lo pagás sin importar cuánto ganes.

2. Income tax federal: depende de tu nivel de ingresos. Puede ser del 10% al 37%, pero la mayoría de los self-employed hispanos caen en el rango del 12% al 22%.

Regla rápida: apartá entre el 25% y 30% de cada pago que recibas. Si ganás $1,000 en una semana, guardá $250-$300 para taxes.

Es mejor apartar de más y recibir un refund, que apartar de menos y deberle al IRS con multa incluida.

Cómo calcular tus estimated taxes (método simple)

No necesitás ser contador para hacer el cálculo. Acá va el método más fácil:

Paso 1: Estimá tu ganancia neta del año (ingresos menos gastos deducibles).

Paso 2: Calculá el self-employment tax: ganancia neta × 92.35% × 15.3%.

Paso 3: Calculá el income tax según tu bracket.

Paso 4: Sumá ambos. Eso es lo que debés al año.

Paso 5: Dividí por 4. Eso es lo que pagás cada trimestre.

Ejemplo real: Juan gana $40,000 netos al año con su negocio de landscaping.

• Self-employment tax: $40,000 × 0.9235 × 0.153 = $5,652
• Income tax (bracket 12%): ~$2,800 (después de deducciones estándar)
• Total anual: ~$8,452
• Pago trimestral: ~$2,113

Juan tiene que pagar aproximadamente $2,113 cada trimestre al IRS.

¿Parece mucho? Recordá que esos $40,000 son después de deducir todos los gastos del negocio. Si Juan deduce bien sus gastos, esa base baja y paga menos.

👉 Cómo calcular tus estimated taxes paso a paso

👉 Todos los gastos que puedes deducir si trabajas por tu cuenta

El método "safe harbor" — la forma más fácil de evitar multas

Si no querés complicarte con cálculos, el IRS te da una salida simple llamada safe harbor.

¿Cómo funciona? Pagá en estimated taxes el 100% de lo que debiste el año pasado (dividido en 4 pagos). Si hacés eso, el IRS no te cobra multa, sin importar cuánto debas este año.

Ejemplo: el año pasado debiste $8,000 en taxes totales. Este año pagás $2,000 por trimestre en estimated taxes ($8,000 / 4). Si este año terminás debiendo $12,000, igual no te cobran multa — solo pagás la diferencia en abril.

Excepción: si tu ingreso bruto ajustado (AGI) del año pasado fue mayor a $150,000, necesitás pagar el 110% de lo que debiste, no el 100%.

Este método es perfecto si tu ingreso varía mucho de mes a mes y no podés predecir cuánto vas a ganar.

¿Cómo pago? Las 3 formas más fáciles

Opción 1 — IRS Direct Pay (gratis)

Entrás a IRS.gov/directpay, ponés tus datos, y pagás directo desde tu cuenta de banco. Es gratis, instantáneo, y te da confirmación. Es la opción que más usan.

Opción 2 — EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System)

Es el sistema oficial del IRS para pagos electrónicos. Tenés que registrarte en eftps.gov (tarda unos días la primera vez). Después podés programar pagos automáticos.

Opción 3 — Cheque por correo

Llenás el voucher del formulario 1040-ES, adjuntás un cheque, y lo mandás por correo a la dirección del IRS que corresponde a tu estado. Es la opción más lenta pero funciona.

También podés pagar con:

• Tarjeta de débito o crédito (hay un fee del 1.87-1.98%)
• IRS2Go app (la app oficial del IRS)
• En efectivo en tiendas participantes (7-Eleven, etc.)

Importante: cuando pagás, asegurate de que el pago se aplique al año fiscal correcto y al trimestre correcto. Un error ahí puede causar un lío.

¿Qué pasa si no pago o pago tarde?

Si no pagás estimated taxes o pagás menos de lo que debías, el IRS te cobra una penalidad por underpayment.

La multa se calcula trimestre por trimestre. Cuanto más tarde pagues, más grande es la multa.

¿Cuánto es la multa? Se basa en la tasa de interés federal, que en 2026 es aproximadamente 8% anual. Se aplica sobre el monto que debías haber pagado, por cada día de retraso.

Ejemplo: si debías pagar $2,000 en el trimestre 1 y no pagaste nada, para fin de año la multa puede ser de $120-$160 solo por ese trimestre.

Si no pagás ningún trimestre, las multas se acumulan y pueden llegar a $500-$800 o más al año.

Además de la multa, debés el monto original. No es que la multa reemplace el pago — es extra.

👉 Qué pasa si no pagás los estimated taxes a tiempo

¿Puedo reducir mis estimated taxes con deducciones?

Sí, absolutamente. Las deducciones reducen tu ganancia neta, y eso reduce directamente cuánto debés en estimated taxes.

Si ganás $50,000 brutos pero tenés $15,000 en gastos deducibles, tu ganancia neta es $35,000. Pagás estimated taxes sobre $35,000, no sobre $50,000.

Por eso es tan importante llevar registro de tus gastos todo el año, no solo en abril. Cada recibo que escaneás hoy es un dólar menos de estimated taxes mañana.

Gastos comunes que reducen tus estimated taxes:

• Gasolina y vehículo: puede ser tu deducción más grande
• Herramientas y materiales: todo lo que comprás para trabajar
• Celular e internet: el porcentaje de uso de negocio
• Seguro médico: 100% deducible si sos self-employed
• Home office: si tenés espacio dedicado en tu casa

👉 Cómo deducir la gasolina en tus taxes

👉 Qué recibos guardar para tus taxes

El error más grande: no hacer nada

Muchos hispanos self-employed no saben que existen los estimated taxes. Trabajan todo el año, no pagan nada al IRS, y en abril se encuentran con una factura enorme más multas.

Otros saben que existen pero piensan "lo arreglo después". El problema es que "después" viene con intereses y penalidades.

La mejor estrategia es simple:

Cada vez que te paguen, apartá el 25-30% en una cuenta separada. No lo toques. Cada trimestre, pagá al IRS desde esa cuenta.

Si hacés eso, nunca vas a tener sorpresas.

¿Y los estimated taxes estatales?

Además de los estimated taxes federales, muchos estados también te piden pagos trimestrales de income tax estatal.

Las fechas y montos varían por estado. Algunos estados como Florida, Texas, Nevada, Washington y Wyoming no tienen income tax estatal, así que no tenés que preocuparte por esto.

Si vivís en un estado con income tax (California, New York, Illinois, New Jersey, etc.), consultá el sitio web del departamento de revenue de tu estado para las fechas y formularios.

Resumen: lo que necesitás hacer hoy

Si recién estás empezando como self-employed:

1. Abrí una cuenta de banco separada para guardar dinero de taxes
2. Cada vez que te paguen, transferí el 25-30% a esa cuenta
3. Anotate las 4 fechas de pago en el calendario
4. Pagá en IRS.gov/directpay cada trimestre

Si ya debés estimated taxes atrasados:

1. Pagá lo que puedas lo antes posible — cada día suma intereses
2. Usá el método safe harbor para el próximo año
3. Consultá con un tax preparer si la deuda es grande

No dejes que los estimated taxes te agarren de sorpresa. Es mucho más fácil pagar un poco cada 3 meses que deber todo junto con multa en abril.

👉 Formulario 1040-ES: cómo llenarlo paso a paso

👉 Cómo hacer mis taxes si trabajo por mi cuenta

👉 Cuánto pago de taxes si soy self-employed